퇴직연금제도 주요 내용, 퇴직연금 종류, 퇴직금 계산방법 알아보기

퇴직은 우리 인생에서 중요한 변곡점 중 하나이며 안정적인 미래를 위해 노후 준비를 하는 시기이기도 합니다. 퇴직연금은 노후 생활을 더욱 안정적으로 만들어주는 중요한 요소입니다. 이번에는 퇴직연금제도의 주요 내용, 퇴직연금 종류, 퇴직금의 계산 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

퇴직연금 종류

 

퇴직연금이란?

퇴직연금제도는 근로자의 노후생활을 위해 회사가 아닌 금융회사에 퇴직금을 맡겨 운용하고, 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금으로 지급받는 제도입니다. 근로자는 재직 중에 확정급여형(DB: Defined Benefit), 확정기여형(DC: Defined Contribution), 개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension) 중 자신에게 알맞은 퇴직연금 유형을 선택하고, 퇴직 후에는 선택한 방식으로 연금이나 일시금을 받을 수 있습니다. 연금으로 받을 경우 세금 부담이 일시금에 비해 경감됩니다. 다만, 금융회사마다 연금지급 기간, 방법, 수수료 등이 다르므로 신중한 비교와 선택이 필요합니다.

 

퇴직연금제도의 주요 내용

 

퇴직연금제도의 주요 내용은 다음과 같습니다.

▶첫째, 퇴직연금제도에서는 노사가 일시금, 확정기여형, 확정급여형 연금제도를 합의하에 선택할 수 있도록 하였습니다.

▶둘째, 확정급여형의 연금급여는 일시금 수령기준으로 현행 퇴직금과 같도록 하고 확정기여형은 사용자부담이 현행 퇴직금과 같이 연간 임금총액의 1/12 이상이 되도록 하였습니다.

▶셋째, 직장 이동 시 개인퇴직계좌를 이용해 퇴직연금을 누적 및 통산할 수 있도록 하였습니다.

▶넷째, 모든 사업 또는 사업장을 적용 대상으로 하여 퇴직금제도의 범위를 확대했으며, 5인 미만 사업장의 경우는 2008년 이후 시행하도록 하였습니다.

 

퇴직연금 종류

퇴직연금은 크게 세가지로 구분됩니다. 여기서 회사(사용자)가 관여하는 것은 확정급여(Defined Benefit, DB) 형과 확정기여(Defined Contribution, DC) 형이며 개인형 퇴직연금(IRP)은 근로자가 스스로 관리하는 것이고, 회사는 관여하지 않습니다.

 

▶확정급여형(DB형)

확정급여형(DB형)은 퇴직 시점에 정해진 금액을 받는 전통적인 방식입니다. 퇴직연금 액수가 정해져 있어 확정급여형이라 부릅니다. 퇴직급여액이 정해져 있고, 회사의 부담금은 퇴직금 운용결과에 따라 변동됩니다. 회사가 투자에서 이익을 얻으면 근로자에게 줄 금액이 적어지고, 반대로 손실이 발생하면 회사가 보상해야 합니다.

 

예를 들어, 적립된 퇴직금이 5천만원이고 투자로 인해 1억 원이 되었다면, 근로자는 5천만 원만 받고 나머지는 회사가 가져갑니다. 확정급여형은 전통적인 퇴직금 계산법을 사용하며, 근로자는 약속된 퇴직금을 받기 때문에 투자에 대해 신경 쓰지 않아도 됩니다.

 

▶확정기여형(DC형)

확정기여형(DC형)은 회사가 일정 금액을 연금계좌에 지급해주는 방식입니다. 회사가 내 퇴직연금에 기여하는 금액이 이걸 어떻게 운용하여 불릴지는 개인의 몫이라 확정 '기여'형이라 부릅니다. 회사는 근로자의 연간 임금총액에 따라 12분의 1 이상으로 부담금을 납입하며, 이를 근로자가 퇴직급여로 지급받게 됩니다.

 

매년 1회 이상 연간 임금총액의 1/12 이상의 부담금을 직원의 DC계정에 납입해야하며 납입주기는 월납, 분기납, 반기납 등으로 다양하게 정할 수 있습니다. 근로자는 개인적으로 퇴직금을 운용하며, 투자 수익에 따라 퇴직금이 달라질 수 있습니다. 근로자는 부담금을 안전한 금융상품에 넣을 수도 있고, 더 공격적인 투자를 선택할 수도 있습니다.

 

또한, 근로자는 자신의 의사로 추가 부담금을 납입할 수도 있습니다. 직원은 사업주가 납입한 부담금과 직원 본인의 의사로 추가 납입한 금액을 기반으로 운용한 수익을 최종 퇴직급여로 지급받게 됩니다. DB형과 다르게 이번엔 회사가 신경 쓸 요소가 없습니다.

 

 

▶개인형 퇴직연금(IRP)

개인형 퇴직연금(IRP)은 개인이 투자금을 납입하고 자산을 관리하는 퇴직연금 제도입니다. 근로소득자뿐만 아니라 자영업자와 프리랜서도 가입 가능하며, IRP를 제공하는 금융기관에서 가입할 수 있습니다. 가입자는 IRP를 통해 퇴직금을 주식, 펀드, 예금, 저축보험 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다.

 

IRP는 안정적인 투자를 위해 주식 등 위험자산에 일정 비율까지만 투자할 수 있기 때문에 비교적 안전한 투자가 가능합니다. 또한, IRP는 퇴직연금 전용상품이므로 수수료 부담도 적습니다. IRP는 관리 수수료가 존재합니다. 즉 은행, 보험사, 증권사마다 IRP수수료 차이가 나니 잘 비교하고 가입해야 합니다.

 

퇴직금 계산하기

▶퇴직금 산정공식은 다음과 같습니다.

퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)

 

▶고용노동부 퇴직금 계산기 바로가기에서 계산할 수 있습니다. 빠르게 계산하실 분은 아래 링크를 클릭하시면 바로 퇴직금을 계산하실 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

마치며

퇴직연금은 퇴직 후 안정적인 노후 생활을 위해 중요한 자원입니다. 이 글에서는 퇴직연금제도의 주요 내용, 퇴직연금 종류에 대해 알아보고, 퇴직금을 계산하는 방법에 대해서도 알아보았습니다. 퇴직은 새로운 시작이자 보상을 받는 시기이므로, 퇴직연금에 대한 이해와 준비는 매우 중요합니다. 향후 더 나은 노후를 위해 퇴직연금에 대한 계획을 세우는 것이 필요합니다.

 

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